一、前言

¨  為促進(jìn)銷售增長，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加快應(yīng)收帳款回收，減少壞帳損失，特制定本管理制度。

二、適用范圍：

¨  本制度適用于營銷系統(tǒng)總公司和各省分公司。

三、信用管理機(jī)構(gòu)

1、  營銷財(cái)務(wù)部為信用管理歸口管理部門，營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科具體負(fù)責(zé)信用管理制度的起草、信用評級、信用額度核定、壞帳法律追收等職能。

2、  分公司財(cái)務(wù)具體負(fù)責(zé)客戶信用額度控制、日常貨款監(jiān)控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。

3、  分公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員承擔(dān)信用管理直接責(zé)任，應(yīng)確?？蛻糍Y信資料屬實(shí)，督促客戶回款，及時(shí)反映客戶資信情況，對其所管理客戶的呆帳和壞帳相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

四、信用方式

1、票結(jié)

a、   票結(jié)是指在信用額度內(nèi)分公司先向客戶發(fā)貨并開具相應(yīng)銷售發(fā)票，客戶在收到分公司銷售發(fā)票后并在規(guī)定期限內(nèi)向分公司支付貨款的一種結(jié)算方法。

b、   票結(jié)主要適用于分公司大型、資信優(yōu)良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。

c、   對于采用票結(jié)的客戶，分公司財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)員必須確保在5個工作日內(nèi)將銷售發(fā)票送至客戶，并要求客戶在7個工作日將相應(yīng)貨款支付給分公司。

1、  循環(huán)信用額度

a、   循環(huán)信用額度是指一個可自動循環(huán)使用的信用額度，客戶可憑未用額度提貨，在支付相應(yīng)欠款后，該額度可自動生效。

b、   循環(huán)信用額度主要適用于分公司優(yōu)秀、資信優(yōu)異的大型零售客戶。

c、   循環(huán)信用額度最長期限不超過3個月，即欠款不得超過3個月；循環(huán)信用額度一年評定一次。

2、  臨時(shí)信用額度

a、   臨時(shí)信用額度是指臨時(shí)提貨所需并于15天內(nèi)支付欠款的額度

b、   臨時(shí)信用額度主要用于因臨時(shí)需要提貨的客戶。

五、信用額度申請

1、對于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報(bào)送相關(guān)資料申請信用額度：

¨        經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品且年?duì)I銷額在100萬元以上的合法零售商；

¨        同時(shí)具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品年?duì)I業(yè)額在300萬元以上的合法批發(fā)商；

¨        應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品營業(yè)額30%以下。

¨        當(dāng)?shù)亓闶垲~在前3名以內(nèi)的大型百貨商店、大型電器專營店、大型超市。

2．信用額度申請相關(guān)材料

¨        申請表一份（格式見附表一）；

¨        營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件各一份

3．信用額度申請審批流程

a、   主管業(yè)務(wù)員提出申請―――分公司經(jīng)理審核―――銷售部主管部長（副部長）審核―――財(cái)務(wù)支持審核（10萬元以下，含10萬元）―――營銷財(cái)務(wù)部部長審批（10萬元以上，30萬元以下，含30萬元）―――營銷副總裁批準(zhǔn)（30萬元以上，1000萬元以下）。

b、   信用額度審批權(quán)限

¨        10萬元以下（含10萬）―――營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科科長，需報(bào)部長備案。

¨        10萬以上，30萬元以下（含30萬元）―――營銷財(cái)務(wù)管理部部長。

¨        30萬元以上，1000萬元以下―――營銷副總裁。

六、客戶信用評價(jià)

1、評價(jià)時(shí)間

¨        每年的11月份。

1、  評價(jià)組織

¨        營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科領(lǐng)導(dǎo)、分公司財(cái)務(wù)主管協(xié)助。

2、  具體評價(jià)辦法

信用評價(jià)主要從其經(jīng)營公司產(chǎn)品營業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產(chǎn)等方面對客戶的信用情況進(jìn)行評價(jià)，其評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：

3、  信用評價(jià)及相應(yīng)級別相應(yīng)管理

七、信用總額控制

1、  當(dāng)年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3％；

2、  各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3％；但具體客戶信用額度必須根據(jù)客戶具體資信情況再考慮是否給予。

3、  單個客戶信用額度最高不得突破1000萬元。

八、日常信用管理

1、  客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司財(cái)務(wù)為信用管理日常管理人，應(yīng)密切關(guān)注信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動情況，對可能出現(xiàn)的呆帳、壞帳及時(shí)采取預(yù)防和補(bǔ)救措施。

2、  分公司財(cái)務(wù)必須確?？蛻舻男庞每刂婆鷾?zhǔn)金額之內(nèi)，對于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應(yīng)于每月財(cái)務(wù)報(bào)告中反應(yīng)各信用客戶情況。

3、  當(dāng)出現(xiàn)以下幾種情況之一時(shí)，分公司必須立即停止客戶提貨，并著手開展應(yīng)收帳款回收工作：

¨        在規(guī)定的信用期限內(nèi)，未能回款（在下次開單時(shí)，必需先行回收賒銷額的貨款后，再實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨）。

¨        批準(zhǔn)的信用額度已使用完畢。

¨        連續(xù)兩個月未同分公司發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來。

¨        客戶情況發(fā)生較大異常變化的，如企業(yè)改組、法人代表或企業(yè)名稱更替、注冊資本減少、企業(yè)破產(chǎn)等，并立即反饋營銷財(cái)務(wù)部。

¨        嚴(yán)重影響客戶資信的其他情況。

九、呆帳追收

1、呆帳是指欠款逾期超過3個月的應(yīng)收帳款。

2、客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理為呆帳追收第一責(zé)任人，分公司財(cái)務(wù)和營銷財(cái)務(wù)部協(xié)助分公司進(jìn)行追收。

3、對于需要采用法律程序追收的應(yīng)收帳款，分公司必須及時(shí)將追收資料報(bào)送至營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科法律主辦；由法律主辦審核相關(guān)資料后再決定派人或委托分公司當(dāng)?shù)厥聞?wù)所進(jìn)行追收。

十、呆帳處罰

1、對客戶的處罰

¨        對逾期超過30天的客戶，按欠款額扣留其各項(xiàng)返利、獎勵；在欠款未還清之前，分公司不得對其結(jié)算返利、獎勵。

¨        對逾期超過60天的客戶在扣留其各類返利、獎勵外，立即取消其信用額度，并在下一年度也不考慮其信用額度。

1、  對業(yè)務(wù)員的處罰

¨        客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

¨        客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

3、分公司經(jīng)理的處罰

¨        客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

¨        客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

注：如業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應(yīng)于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎金立即返還給業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理。

4、如業(yè)務(wù)人員、分公司經(jīng)理和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理，直至移交司法機(jī)關(guān)。

附：客戶信用額度申請表

           省         業(yè)務(wù)客戶信用額度申請表